план движения денежных средств

План движения денежных средств — это финансовый документ, который отражает ожидаемые поступления и расходы денежных средств компании на определенный период времени. Он является важным инструментом для управления ликвидностью и позволяет прогнозировать, как будут распределяться денежные потоки. Основная цель плана движения денежных средств — обеспечить наличие достаточного количества средств для выполнения текущих обязательств и финансирования операций. В нем учитываются все источники поступлений, такие как выручка от продаж, кредиты, инвестиции и другие доходы, а также все статьи расходов, включая операционные затраты, выплаты по кредитам, налоги и другие обязательства. план движения денежных средств обычно составляется на краткосрочный период, например, на месяц или квартал, и может быть скорректирован в зависимости от фактических результатов. Он помогает выявить потенциальные кассовые разрывы и позволяет заранее принимать меры для их предотвращения, такие как привлечение дополнительных кредитов или оптимизация расходов. Кроме того, план движения денежных средств служит основой для принятия управленческих решений, связанных с инвестициями, финансированием и операционной деятельностью. Он также может быть использован для оценки финансовой устойчивости компании и ее способности справляться с непредвиденными обстоятельствами.